💰 연말정산 예상 세액 계산 방법 총정리｜환급금 쉽게 계산하는 법
연말이 가까워지면 가장 많이 찾는 키워드가 바로 “연말정산 예상 세액 계산”이에요.
도대체 얼마나 환급받을 수 있는지, 추가로 세금을 내야 하는지 헷갈리셨죠?
이 글에서 총급여·소득공제·세액공제·과세표준·환급액 계산까지 한 번에 풀어드립니다.
연말정산 처음 하시는 분들도 단 5분이면 이해할 수 있도록 정리했어요!
📌 연말정산의 핵심 구조 먼저 이해하기
연말정산은 결국 “얼마를 버렸고, 얼마나 공제받고, 실제로 내야 할 세금이 얼마인가” 이 3가지만 계산하면 끝나요.
단계 |
설명 |
|---|---|
① 총급여 구하기 |
연봉에서 비과세 항목 제외 |
② 근로소득공제 |
총급여를 기준으로 자동 계산 |
③ 소득공제 |
신용카드·연금저축·주택자금 등 |
④ 과세표준 산출 |
세율 적용 기준 금액 |
⑤ 세액공제 |
보험·의료비·연금계좌 세액공제 |
⑥ 최종 환급액 계산 |
기납부세액과 비교 |
🎯 STEP 1. 총급여 계산방법
총급여는 연봉 그대로가 아닙니다!
연봉 – 비과세 금액 = 총급여 로 계산해요.
예를 들어 식대 20만 원은 비과세라 총급여에서 제외됩니다.
예시) 연봉 4,000만원 / 비과세 240만원 → 총급여 3,760만원
🎯 STEP 2. 근로소득공제 계산하기
근로소득공제는 국세청이 자동 계산해주지만
구간별 공제율을 알고 있으면 대략적인 예상 세액 계산이 쉬워져요.
✔️ 예시 :
총급여 3,760만원 기준 근로소득공제는 약 14,630,000원으로 계산됩니다.
→ 근로소득금액 = 총급여 – 근로소득공제
= 37,600,000 – 14,630,000 = 22,970,000원
🎯 STEP 3. 소득공제 적용하기
연말정산 환급액을 늘리려면 소득공제 항목을 잘 챙겨야 합니다.
항목 |
금액 |
공제 여부 |
|---|---|---|
국민연금 |
1,800,000 |
전액 소득공제 |
신용카드 |
800,000 |
공제 적용 |
연금저축 |
4,000,000 |
400만 원 공제 |
주택청약 |
2,400,000 |
240만 원 공제 |
✔️ 예시 :
총 소득공제 = 9,000,000원
과세표준 = 22,970,000 – 9,000,000 = 13,970,000원
🎯 STEP 4. 산출세액 계산하기 (세율 적용)
과세표준 1,397만원은 15% 세율 구간이에요.
그렇다면 실제 산출세액은 아래와 같이 계산합니다.
초과금액 = 13,970,000 – 12,000,000 = 1,970,000
산출세액 = 1,200,000 + (1,970,000 × 15%) = 1,495,500원
🎯 STEP 5. 세액공제 적용 후 결정세액 계산
세액공제는 소득공제보다 환급 효과가 더 큽니다.
항목 |
세액공제 금액 |
|---|---|
보험료 |
66,000 |
의료비 |
120,000 |
연금계좌 |
264,000 |
총 세액공제 = 450,000원
결정세액 = 1,495,500 – 450,000 = 1,045,500원
🎯 STEP 6. 기납부세액과 비교 → 환급액 계산
기납부세액(월급에서 이미 낸 세금)이 130만원이라면?
환급액 = 1,300,000 – 1,045,500 = 254,500원
→ 즉, 254,500원 환급!
❓ 자주 묻는 질문
연말정산 환급을 최대화하려면 어떤 공제를 챙겨야 하나요?
신용카드 공제, 연금저축, IRP, 주택청약 공제가 환급 효과가 가장 큽니다.
소득공제와 세액공제 중 어느 쪽이 더 유리한가요?
세액공제가 더 직접적으로 세금을 줄여주기 때문에 효과는 세액공제가 큽니다.
과세표준은 왜 중요한가요?
과세표준에 따라 세율이 결정되기 때문에 환급액에도 직접적으로 영향을 미칩니다.
📌 마무리: 환급받고 싶다면 구조를 이해하세요!
연말정산은 어려운 계산처럼 보이지만 ,
총급여 → 소득공제 → 과세표준 → 세액공제 → 결정세액 → 환급 이 흐름만 이해하면 누구나 환급액을 스스로 계산할 수 있어요.
